2027年401(k)供款上限升至25,500美元 较2026年增加1,000美元 IRA年度限额维持不变

【AZ本地新闻】

美国国税局（IRS）本周宣布，2027年401(k)退休储蓄计划的个人年度供款上限将提高至25,500美元，比2026年的24,500美元增加1,000美元，让参与计划的员工有更多空间为退休储蓄。

此次调整也适用于403(b)计划、政府机构457计划，以及联邦政府雇员的节俭储蓄计划（Thrift Savings Plan，简称TSP）。这些计划的员工年度供款上限同样将由24,500美元提高至25,500美元。

个人退休账户（IRA）的年度供款上限则保持不变，2027年仍为7,500美元。年满50岁人士适用的额外补缴限额也维持在1,100美元，意味着符合条件者全年最多可向IRA供款8,600美元。

国税局同时宣布，2027年用于判断传统IRA供款能否抵税、是否符合罗斯IRA（Roth IRA）供款资格，以及能否申领退休储蓄供款抵税优惠（Saver’s Credit）的收入门槛区间也将上调。

上述收入门槛涉及不同的税务待遇。其中，传统IRA的相关门槛用于判断供款能否在报税时扣除；罗斯IRA的门槛则影响纳税人是否符合供款资格及可供款金额。

国税局首席执行官弗兰克·比西尼亚诺（Frank J. Bisignano）表示，此次退休计划限额调整，连同“工薪家庭减税”措施，将帮助美国家庭保留更多辛苦所得，也让纳税人和雇主能够提前规划下一年的退休储蓄安排。

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